يعد التخطيط المالي، أولوية لدى الشركات الصغيرة والمتوسطة، حتى تحظى بفرصة النمو والصعود، ما يجعله أمرًا بالغ الأهمية لنجاح أي منظمة.
كما يوفر، التخطيط الجيد خارطة طريق، لتحقيق الاستقرار المالي، والنمو والاستدامة على المدى الطويل.
وتساعد هذه الخطة الشركات الصغيرة والمتوسطة على مراقبة أدائها المالي، واتخاذ قرارات مستنيرة.
بينما يساعد التخطيط المالي، الشركات على إدارة المخاطر من خلال تحديد التهديدات المالية المحتملة، ووضع خطط للطوارئ.
لذا ينبغي أن يكون التخطيط المالي ركيزة أساسية في أي استراتيجية للمشاريع الصغيرة والمتوسطة الحجم.
مكونات الخطة المالية للأعمال التجارية
تشمل الخطة المالية السليمة، العديد من العناصر للمساهمة في نجاح واستقرار الأعمال التجارية الصغيرة والمتوسطة وهي:
• بيان الدخل
يعد بيان الدخل، مؤشرًا هامًا، عن صافي أرباح وخسائر الشركة، خلال فترة زمنية محددة، كما يُعرف أيضاً، باسم بيان الأرباح والخسائر (P&L) أو بيان الدخل المبدئي.
• الميزانية العمومية
بينما تظهر الميزانية العمومية، الوضع المالي الحالي للشركة، مع التركيز على ما تملكه وما تدين به وحقوق المساهمين.
• إسقاط التدفق النقدي
كما يعد إسقاط التدفق النقدي، جزءا من بيان التدفق النقدي، والذي ربما يكون أحد أهم جوانب الخطة المالية.
ويوثق بيان التدفق النقدي مقدار النقد الذي دخل وخرج من العمل خلال فترة زمنية محددة.
كما يجب أن يعرض إسقاط التدفق النقدي، مقدار النقد الذي تمتلكه الشركة حاليًا، ومن أين يأتي النقد في المستقبل، وجدول زمني لكل نشاط.
• خطة الموظفين
في حين تحتاج الأعمال التجارية، إلى الأشخاص المناسبين لتحقيق أهدافها، والحفاظ على تدفق نقدي صحي.
كما تنظر خطة الموظفين إلى الوظائف الحالية، وتساعد في تحديد التوقيت المناسب لجلب المزيد من أعضاء الفريق.
• نسب الأعمال
كما تتولى نسب الأعمال، عرض الصورة الكبيرة للأعمال التجارية. مثل هامش الربح الصافي، والعائد على حقوق الملكية، ودور الأعمال المستحقة الدفع، والأصول إلى المبيعات.
كذلك رأس المال العامل، وإجمالي الديون إلى إجمالي الأصول، في تقييم الصحة المالية للأعمال التجارية.
البيانات المستخدمة لحساب هذه النسب تأتي من بيان الأرباح والخسائر والميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي.
غالبًا ما تستخدم للمساعدة في طلب التمويل من بنك أو مستثمر أيضًا.
• توقعات المبيعات
كما يجب أن تكون توقعات المبيعات جزءًا مستمرًا من أي عملية تخطيط لأنها تساعد على التنبؤ، بالتدفق النقدي والصحة العامة للمنظمة.
ومن المهم أن تكون التوقعات السابقة متسقة مع رقم المبيعات في بيان P&L الخاص بك.
كما يعتمد تنظيم وتقسيم توقعات المبيعات الخاصة بك على مدى رغبتك في تتبع المبيعات والأعمال التجارية التي لديك.
• توقعات التدفق النقدي
ربما يكون أحد أهم جوانب خطتك المالية هو بيان التدفق النقدي الخاص بك.
كما يجب أن يعرض مقدار النقود التي لديك الآن، وإلى أين تذهب، ومن أين تأتي، وجدول زمني لكل نشاط.
• توقعات الدخل
كما يمكن للشركات استخدام توقعات مبيعاتها لتقدير مقدار الأموال التي هي على الطريق الصحيح لتحقيقها في فترة معينة، عادة ما تكون سنوية.
يينما يتم حساب توقعات الدخل هذه عن طريق طرح النفقات المتوقعة من الإيرادات.
• الأصول والخصوم
تظهر الأصول والخصوم في الميزانية العمومية للأعمال التجارية.
الأصول هي ما تمتلكه الشركة وعادة ما تنقسم إلى أصول حالية وطويلة الأجل.
يمكن تحويل الأصول المتداولة إلى نقد في غضون عام وتشمل المخزونات والمخزون والحسابات المستحقة القبض.
الأصول طويلة الأجل هي أصول ملموسة أو ثابتة مصممة للاستخدام على المدى الطويل.
• تحليل التعادل
تعرف نقطة التعادل، بأنها مقدار ما يجب أن تبيعه الأعمال التجارية لتغطية جميع نفقاتها الثابتة والمتغيرة بالضبط.
عندما تتجاوز الإيرادات النفقات، تحقق الأعمال التجارية ربحًا.
تستخدم نقطة التعادل لتوجيه إيرادات المبيعات وأهداف الحجم؛ لوضعها نحو دفع تكاليفها الثابتة.
كما يمكن للشركات استخدام تحليلات التعادل لتقييم نفقاتها بشكل أفضل، وحساب مقدار ترميز سلعها وخدماتها لتكون قادرة على تحقيق الربح.
كيف تضع خطة مالية؟
يتضمن وضع خطة مالية سليمة عدة خطوات يجب على الشركات اتباعها لضمان أن تكون شاملة ودقيقة وفعالة.
فيما يلي بعض الخطوات الحاسمة لإنشاء خطة مالية سليمة:
1. حدد أهدافك المالية
حدد أهدافك بدقة، مثل زيادة الأرباح أو خفض التكاليف أو تحسين التدفق النقدي أو توسيع نطاق عملك.
يجب أن تتماشى خطتك المالية مع استراتيجية عملك الشاملة.
2. تحليل وضعك المالي الحالي
قم بتقييم وضعك المالي الحالي، من خلال تحليل البيانات المالية وبيانات التدفق النقدي والبيانات المالية الأخرى.
يساعدك ذلك على فهم وضعك المالي الحالي وتحديد مجالات التحسين.
3. التنبؤ بالإيرادات والنفقات المستقبلية
استخدم البيانات التاريخية واتجاهات السوق للتنبؤ بالإيرادات والنفقات المستقبلية.
يساعدك ذلك على وضع خطة مالية واقعية تأخذ في الاعتبار التغيرات السوقية أو الاقتصادية المحتملة.
4. وضع ميزانية
يشمل وضع ميزانية تحدد دخلك ونفقاتك المتوقعة، لضمان إدراج جميع التكاليف.
5. مراقبة خطتك المالية وتعديلها
راقب أدائك المالي باستمرار وقم بتكييف خطتك المالية حسب الضرورة.
عليك مراجعة بياناتك المالية والبيانات المالية الأخرى، بانتظام للتأكد من أنك على الطريق الصحيح لتحقيق أهدافك المالية.
6. اطلب المشورة المهنية
إذا كنت تفتقر إلى الخبرة أو الموارد اللازمة لوضع خطة مالية سليمة، فابحث عن مستشار مالي محترف أو محاسب.
يمكن لهؤلاء تقديم رؤى قيمة ومساعدتك على وضع خطة مالية شاملة تلبي احتياجات عملك.
فوائد الخطة المالية السليمة
هناك العديد من الفوائد الأخرى التي تأتي مع وجود خطة مالية سليمة، أبرزها:
– تحسين اتخاذ القرارات
تساعد الخطة المالية الشركات على اتخاذ قرارات مستنيرة من خلال توفير معلومات مالية دقيقة ومحدثة.
من خلال تحليل الوضع المالي للمنظمة والتنبؤ بالإيرادات والنفقات المستقبلية.
كما يمكن للخطة المالية إرشادك لكيفية اتخاذ قرارات أفضل بشأن الاستثمارات وتخصيص الموارد وإدارة المخاطر.
– تحسين الإدارة المالية
يمكن للشركات إدارة مواردها المالية بشكل أكثر فعالية من خلال وضع أهداف وغايات واضحة.
إنها توفر خارطة طريق لإدارة التدفق النقدي، وخفض التكاليف، وزيادة الأرباح، وتعظيم العائد على الاستثمار.
إضافة إلى ذلك، تساعد الخطة المالية أيضًا الشركات على مراقبة أدائها المالي وتحديد مجالات التحسين.
– زيادة الاستقرار المالي
تمنح الخطة المالية الشركات فرصة لتحقيق الاستقرار المالي، من خلال ضمان حصولها على الموارد اللازمة للوفاء بالتزاماتها المالية.
إنه يسمح للشركات بإدارة المخاطر من خلال تحديد التهديدات المالية المحتملة، ووضع خطط طوارئ للتخفيف من حدتها.
– الاستعداد الأفضل
تساعد الخطة المالية الجيدة الشركات على الاستعداد للمستقبل من خلال توقع التغيرات في السوق أو لصناعة أو الاقتصاد.
من خلال تحليل الاتجاهات والتنبؤ بالسيناريوهات المستقبلية، يمكن للشركات أن تكون أفضل.
كذلك يمكنها أن تكون أكثر استعدادًا للتكيف مع الظروف المتغيرة والاستفادة من الفرص الجديدة.
– جذب المستثمرين
تستطيع الشركات من خلال الخطة جذب المستثمرين، من خلال إظهار الاستقرار المالي وإمكانات النمو وخارطة طريق واضحة لتحقيق الأهداف المالية.
يمكن للخطة المالية التي تم وضعها جيدًا أن تزيد من ثقة المستثمرين، وتجعل الأعمال التجارية أكثر جاذبية للمستثمرين المحتملين.
نصائح لصياغة خطة مالية جيدة
تساعد الخطة المالية قادة الأعمال على اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن المشتريات والديون والتوظيف ومراقبة النفقات والعمليات العامة للعام المقبل.
تعد الخطة المالية للأعمال التجارية ضرورية إذا كان صاحب العمل يتطلع إلى بيع أعماله التجارية أو جذب المستثمرين أو الدخول في شراكة مع شركة أخرى.
نقدم لك بعض النصائح لصياغة خطة مالية للشركات الصغيرة والمتوسطة، وهم:
• راجع خطة العام السابق
من الجيد مقارنة خطة العام السابق بالأداء الفعلي والمالية لمعرفة مدى دقة الخطة والتوقعات السابقة.
بهذه الطريقة، يمكنك معالجة أي اختلافات أو عناصر تم تجاهلها في خطة العام المقبل.
• التعاون مع الإدارات الأخرى
يجب على صاحب العمل أو الفرد الآخر المكلف بوضع الخطة المالية للأعمال التجارية أن يتعاون مختلف الإدارات المعنية.
ينبغي أن تقدم كل شعبة البيانات اللازمة عن التوقعات والقيمة والنفقات.
• استخدم الموارد المتاحة
إدارة الأعمال الصغيرة (SBA) وSCORE، الشريك غير الربحي لـ SBA، هما موردان ممتازان للتعرف على الخطط المالية.
يمكن لكليهما أن يعلمك عناصر خطة شاملة وأفضل طريقة للعمل مع الإدارات المختلفة في عملك لجمع المعلومات اللازمة.
