الإدارة المالية.. الأهداف والأدوار

الإدارة المالية هي التخطيط الاستراتيجي وإدارة الشؤون المالية للفرد أو المنظمة لمواءمة وضعها المالي بشكل أفضل مع أهدافها وغاياتها. واعتمادًا على حجم الشركة تسعى الإدارة المالية إلى تحسين قيمة المساهمين، وتحقيق الأرباح، وتخفيف المخاطر، وحماية الصحة المالية للشركة على المديين القصير والطويل.

قد تستلزم الإدارة المالية، على الصعيد الفردي، التخطيط للتقاعد، والمدخرات الجامعية، والاستثمارات الشخصية الأخرى.

الإدارة المالية وأهدافها

تشير الإدارة المالية في جوهرها إلى كونها ممارسة وضع خطة عمل ومن ثم ضمان بقاء جميع الإدارات على المسار الصحيح. وتمكّن الإدارة القوية المدير المالي أو نائب الرئيس للشؤون المالية من توفير البيانات التي تدعم إنشاء رؤية طويلة المدى، وتوجه القرارات بشأن مكان الاستثمار، وتقدم رؤى حول كيفية تمويل تلك الاستثمارات والسيولة والربحية والتدفق النقدي.

يمكن لبرنامج تخطيط موارد المؤسسات (ERP) مساعدة الفرق المالية في تحقيق هذه الأهداف؛ حيث يجمع نظام هذه الإدارة بين العديد من الوظائف المالية، مثل: المحاسبة وإدارة الأصول الثابتة والتعرف على الإيرادات ومعالجة الدفع، ويضمن دمج هذه المكونات الرئيسية توفير رؤية في الوقت الفعلي للحالة المالية للشركة مع تسهيل العمليات اليومية.

ويتمثل الغرض من الإدارة المالية في توجيه الشركات أو الأفراد بشأن القرارات المالية التي تؤثر في الاستقرار المالي الآن ومستقبلًا.

لتوفير التوجيه الجيد سيتولى المتخصصون الماليون تحليل الشؤون المالية والاستثمارات إلى جانب العديد من أشكال البيانات المالية الأخرى لمساعدة العملاء في اتخاذ القرارات التي تتماشى مع الأهداف.

يمكن للإدارة المالية أيضًا أن توفر للعملاء مزيدًا من الاستقرار المالي والربحية عندما تكون هناك خطة استراتيجية حول مكان وسبب وكيفية تخصيص الموارد المالية واستخدامها. تعتمد مساعدة متخصصي الإدارة المالية للعملاء في تحقيق الأهداف على ما إذا كان العميل شركة أو فردًا، وبناءً على هذه الركائز يساعد المديرون الماليون شركاتهم بعدة طرق، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر:

• تعظيم الأرباح

وذلك عن طريق تقديم رؤى حول ارتفاع تكاليف المواد الخام التي قد تؤدي إلى زيادة في تكلفة البضائع المباعة.

• تتبع السيولة والتدفق النقدي

بهدف التأكد من أن الشركة لديها ما يكفي من المال للوفاء بالتزاماتها.

• تطوير السيناريوهات المالية

تعتمد هذه السيناريوهات على الوضع الحالي للشركة والتوقعات التي تفترض نطاقًا واسعًا من النتائج بناءً على ظروف السوق المحتملة.

دورة الإدارة المالية

دورة الإدارة المالية هي عملية تخطيط مالي حاسمة لنمو الشركة وتطورها. وتشمل أدوارها ما يلي..

• التخطيط ووضع الميزانية

خلال هذه المرحلة التحليلية في دورة الإدارة المالية تستخدم الشركة البيانات المالية السابقة والحالية لتحديد الأهداف المالية وتعديلها وإجراء تغييرات على الميزانية الحالية.

تتضمن هذه المرحلة عادةً تخطيطًا تفصيليًا بالإضافة إلى صورة كبيرة؛ ما يعني أن الشركة ستنظر في العمليات اليومية والخطط المالية طويلة المدى، وتحاول ربط الأهداف المالية بهذه الأنشطة.

الهدف هو إنشاء خطة مالية استراتيجية للشركة تتوافق مع أهداف السنوات الثلاث إلى الخمس القادمة. وعند وضع ميزانيات محددة تستطيع الشركة وضع ميزانية لسنة مالية واحدة في كل مرة. ولعل أحد الأسباب الرئيسية لذلك هو أن الميزانية تتضمن العديد من الأجزاء المتحركة التي تخضع للتغيير بسبب تقلبات السوق.

• تخصيص الموارد

يعين المديرون الماليون قيمة لموارد رأس المال (أي شيء تستخدمه الشركة لإنتاج السلع والخدمات) وتقديم المشورة بشأن تخصيص هذه الموارد بناءً على معايير مثل النمو المتوقع للشركة والأهداف المالية، ويعد تخصيص الموارد أمرًا مهمًا لأنه يسمح للشركة بالحصول على خطة مالية طويلة المدى تركز على أهداف أعمالها.

يساعد متخصصو الإدارة المالية الشركات من خلال توفير إطار لاستخدام موارد رأس المال وإنشاء محفظة من شأنها أن تولد أكبر قدر من الإيرادات، بالنظر إلى الوضع المالي للشركة.

• مراقبة العمليات

تعد هذه المرحلة حاسمة للحماية من الأنشطة الاحتيالية أو الأخطاء أو مشكلات الامتثال أو الفروق الأخرى في تخصيص الأموال وما إلى ذلك. يجب على متخصصي الإدارة المالية إجراء مراجعات مالية منتظمة للعمليات التجارية والتدفق النقدي.

تساهم هذه المراجعات الدورية في التخفيف من الاحتيال وتحديد المشكلات الأخرى. إنها خطوة وقائية تضمن استمرارية العمليات التجارية؛ من خلال ضمان صحة ودقة العمليات المالية للشركة.

• التقييم وإعداد التقارير

يجب على متخصصي الإدارة المالية تقييم نظام الإدارة المالية الحالي للشركة واقتراح التغييرات عند الضرورة. وقد تكون التقارير المالية والبيانات المالية مفيدة عند تقييم كفاءة ونجاح النظام الحالي.

تتضمن بعض المعايير التي قد يأخذها هؤلاء المتخصصون في الاعتبار عند تقييم نظام الإدارة المالية الأمان والامتثال واحتياجات بيانات الشركة ومستوى الدعم المطلوب. تختلف هذه المعايير حسب حجم الشركة والصناعة والوضع المالي الحالي والأهداف طويلة المدى.

وينبغي أن يكون متخصصو الإدارة المالية قادرين على تقديم اقتراحات قائمة على الأبحاث تسمح للشركة بتخزين البيانات المالية وإدارتها بشكل آمن بما يتوافق مع القوانين ذات الصلة وتسخير تلك البيانات عند الحاجة.

اقرأ أيضًا من رواد الأعمال: