أصبحت المهارات المالية جزءًا لا يتجزأ من نجاح أي مدير في عالم الأعمال الحديث. كما تتطلب القيادة الفعالة فهمًا عميقًا للمالية؛ ما يساعد على اتخاذ قرارات استراتيجية مستنيرة وتحسين الأداء العام للشركة.
ولم تعد المهارات المالية مجرد ميزة إضافية للمدير؛ بل أصبحت ضرورة ملحة. فالتغيرات الاقتصادية المتسارعة، والتقلبات في الأسواق، وزيادة التوقعات من المساهمين. كلها عوامل تجعل من فهم القضايا المالية جزءًا لا يتجزأ من نجاح أي شركة.
كما أن المدير الذي يتمتع بقدرات مالية قوية يكون قادرًا على اتخاذ قرارات استثمارية حكيمة، وتخصيص الموارد بكفاءة، وتقييم المخاطر بشكل فعال، وبالتالي تحقيق نمو مستدام للشركة.
أهمية المهارات المالية للمدير
قبل الخوض في التفاصيل، من المهم أن يكون لديك فهم لما يميز التمويل، يقول Mihir Desai، الأستاذ في كلية هارفارد للأعمال في الدورة التدريبية عبر الإنترنت بعنوان “القيادة في مجال التمويل”. كما يعتقد التمويل أن كل القيمة تأتي من المستقبل. ويأخذ التمويل جميع التدفقات النقدية المستقبلية لمحاولة معرفة قيم اليوم. فهو بطبيعته ذو تفكير تقدمي ولا يحب النظر إلى الوراء.
ووفقًا لجامعة هارفرد للأعمال في الولايات المتحدة الأمريكية، المهارة الأولى هي اعتماد عقلية التمويل إن تبني هذه العقلية يمكن أن يساعدك، كمدير، على تصور مجموعة مهارات فريقك وعرض منتجات شركتك كأصول ذات إمكانات. في حين أن كل من التمويل والمحاسبة مهمان لإدارة الأعمال، فإن عقلية التمويل ذات التفكير المستقبلي يمكن أن تخدمك جيدًا.
كما تشير البيانات من Robert Half Talent Solutions إلى تحول هام في سوق العمل لمجال المالية والمحاسبة. خاصة في النصف الأول من عام 2022. وتشير نسبة المديرين الذي يبلغ 65% الذين يقومون بالتوظيف في مناصب دائمة إلى ثقة أكبر في استقرار الأعمال.
علاوة على نموها المستقبلي في هذا القطاع 33% فقط من التوظيف يتم في مناصب شاغرة تعني أن الشركات تقوم بإنشاء وظائف جديدة؛ ما يشير إلى توسع الأعمال وتغير في متطلبات العمل.
كما يعود السبب الرئيسي وراء إنشاء وظائف جديدة هو التغير في مجموعات المهارات المطلوبة. هذا يدل على أن الشركات تبحث عن موظفين يتمتعون بمهارات جديدة ومتطورة، مثل التحليلات الكبيرة، والذكاء الاصطناعي، وأتمتة العمليات.
أبرز المهارات المالية في العمل
علاوة على ذلك، يساهم فهم المدير للمالية في تعزيز ثقته في اتخاذ القرارات، وتحسين اتصالاته مع مختلف الأطراف المعنية، مثل المستثمرين والمجلس الإداري. وإليك 7 مهارات مالية أساسية يحتاجها المدير:
1- فهم البيانات المالية
يجب على المدير أن يكون على دراية عميقة بالبيانات المالية الأساسية. والتي تشكل العمود الفقري لأي شركة. وتشمل هذه البيانات:
- بيان الدخل: يوضح الأرباح والخسائر التي حققتها الشركة خلال فترة زمنية معينة.
- التوازن المالي: كما يقدم صورة لحالة الشركة المالية في لحظة معينة، حيث يعرض الأصول والخصوم وحقوق الملكية.
- الجدول النقدي: يتتبع تدفقات النقد الداخلة والخارجة من الشركة؛ للتحليل الفعال للبيانات المالية، يستخدم المدراء عادةً:
- التحليل الأفقي: مقارنة البيانات المالية لأكثر من فترة زمنية لتحديد الاتجاهات والأنماط.
- التحليل الرأسي: مقارنة بنود البيانات المالية بنسبة مئوية من إجمالي الإيرادات أو إجمالي الأصول، مما يساعد في تحديد أهمية كل بند.
2- تحليل النسب والمؤشرات المالية
تستخدم النسب والمؤشرات المالية لقياس أداء الشركة من جوانب مختلفة. تشمل هذه النسب:
- نسب السيولة: مثل النسبة الحالية والنسبة السريعة، وتقيس قدرة الشركة على سداد ديونها قصيرة الأجل.
- نسب الربحية: مثل هامش الربح الإجمالي والتشغيلي والصافي، وتقيس قدرة الشركة على توليد الأرباح.
- نسب الملاءة المالية: مثل نسبة الدين إلى حقوق الملكية، وتقيس قدرة الشركة على تحمل الديون على المدى الطويل.
- نسب الكفاءة: مثل معدل دوران المخزون ومعدل دوران الأصول، وتقيس مدى كفاءة الشركة في استخدام أصولها.
3- إعداد ومراجعة الميزانية والتوقعات
الميزانية هي خطة مالية تفصيلية تحدد الإيرادات المتوقعة والتكاليف والنفقات خلال فترة زمنية معينة. هناك عدة أنواع من الميزانيات، منها:
- الميزانية التراكمية: تعتمد على البيانات التاريخية لتوقع المستقبل.
- الميزانية القائمة على النشاط: تربط الميزانية مباشرة بالأنشطة التي تقوم بها الشركة.
- الميزانية صفرية القاعدة: تتطلب تبرير كل بند في الميزانية من البداية.
4- تحليل التكاليف
كما يساعد تحليل التكاليف المدراء على فهم التكاليف المرتبطة بمنتجاتهم أو خدماتهم. ويشمل تحليل التكاليف:
تحليل التكلفة-الحجم-الربح: دراسة العلاقة بين التكاليف والإيرادات والأرباح لتحديد نقطة التعادل.
التكاليف المباشرة وغير المباشرة: تمييز التكاليف التي يمكن تتبعها مباشرة بالمنتج (مثل تكلفة المواد الخام) عن التكاليف غير المباشرة (مثل الإيجار).
التكاليف المنتجة والفترة: تمييز التكاليف المتعلقة بالإنتاج (مثل تكاليف العمالة المباشرة) عن التكاليف المتعلقة بفترة زمنية معينة (مثل الإيجار).
5- تحليل الاستثمار
وعند اتخاذ قرارات الاستثمار، يستخدم المدراء أدوات تحليلية مثل:
القيمة الحالية الصافية: (NPV) تقيس الفرق بين القيمة الحالية لتدفقات النقد المستقبلية والتكلفة الأولية للاستثمار.
معدل العائد الداخلي : (IRR) هو معدل الخصم الذي يجعل القيمة الحالية الصافية للاستثمار تساوي صفرًا.
فترة الاسترداد: الوقت اللازم لاسترداد الاستثمار الأولي.
6- العرض والتواصل
يجب على المدراء القدرة على التواصل بفعالية حول المسائل المالية مع مختلف الأطراف المعنية، مثل المساهمين والموظفين والمقرضين. تشمل مهارات التواصل المالية:
سرد القصص المالية: تقديم المعلومات المالية بطريقة واضحة وموجزة.
الاستماع الفعال: الاستماع إلى الآخرين وفهم احتياجاتهم.
القيادة التكيفية: التكيف مع مختلف الجماهير وتقديم المعلومات بطريقة مناسبة لكل منهم.
7- تقييم المخاطر
كما يواجه المدير العديد من المخاطر المالية التي يمكن أن تؤثر على أداء الشركة. يجب عليه تقييم هذه المخاطر واتخاذ الإجراءات اللازمة للحد منها. تشمل أنواع المخاطر المالية:
- مخاطر السوق: مرتبطة بتقلبات السوق.
- مخاطر الائتمان: مرتبطة بعدم قدرة العملاء أو الموردين على سداد ديونهم.
- السيولة: ومخاطرها مرتبطة بعدم قدرة الشركة على تلبية التزاماتها المالية قصيرة الأجل.
- مخاطر التشغيل: مرتبطة بالعمليات اليومية للشركة.
وفي النهاية كنصيحة من الكاتبة Catherine Cote، منسقة التسويق في كلية هارفرد للأعمال، تقول: “لا يقتصر الأمر على معرفة المهارات المالية لتكن مديرًا ناجحًا، بل حان الوقت لاتخاذ خطوة لبناء تلك المهارات”.
كما أن قراءة المقالات، أو التحدث إلى زميل ذي خبرة. أو الالتحاق بدورة تدريبية عبر الإنترنت، كلها خيارات يمكن أن تساعدك في تشكيل نفسك لتصبح مديرًا شاملًا يفهم الصورة الأكبر. ويدافع عن نفسه وفريقه، ويقود بعقلية التفكير التقدمي من التمويل.
