أفادت الإحصائيات بأن ربع مستثمري العملات الرقمية يلتزمون طوعًا بواجباتهم الضريبية. حيث تبدو في كثير من الأحيان سجلات مستثمري العملات الرقمية ليست الأفضل. خاصة عندما يتعلق الأمر بدفع الضرائب في الوقت المحدد لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

كذلك أظهر تقييم لمصلحة الضرائب في عام 2023 أن معدل الامتثال الطوعي لا يتجاوز 25% فقط. 

تفاصيل الاستثمار في العملات الرقمية

أما عام 2025 فهو أول عام يخضع فيه المستثمرون الذين يمتلكون حسابات لدى بورصات العملات الرقمية المركزية لمتطلبات الإبلاغ من طرف ثالث.

على سبيل المثال: إذا بعت أو استبدلت عملات رقمية هذا العام عبر بورصة مركزية. مثل Coinbase، فيتعين على البورصة إبلاغ مصلحة الضرائب بمبيعاتك وتبادلاتك من خلال النموذج 1099-DA (الأصول الرقمية).

كما تحصل أنت على نسخة يجب أن تصلك بحلول 30 يناير 2026؛ لتتمكن من تقديم إقرارك الضريبي لعام 2025 في الموعد.  

جدير بالذكر أن الإخطار الجديد لا يفرض عليك ضرائب جديدة، بينما يجعل من السهل على مصلحة الضرائب اكتشاف أي عدم امتثال. 

بينما أوضحت شيهان تشاندراسيكيرا؛ رئيس إستراتيجية الضرائب في CoinTracker. أنه إذا لم تتطابق الأرقام التي تبلغ عنها في إقرارك الضريبي مع الأرقام الواردة في نموذج 1099-DA المرسل لـ IRS، فقد يميز نظام Automated Underreporter حالتك ويرسل لك إشعارًا لتصحيح الخطأ. 

وفي السياق ذاته قال تومر سيجال؛ نائب رئيس المنتجات في منصة Ledgible: “يزيد نموذج 1099 الامتثال، لكنه في الوقت نفسه يجعل الأمور أسهل بكثير على من يحتاج إلى الإبلاغ عن استثماراته”.

معاملات محظورة 

وعلى الرغم من أن القانون لا يتطلب الإبلاغ عن معاملات معينة في البورصات المركزية، إلا أنك لا تزال ملزمًا بالإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي لعام 2025. 

1. التكلفة

في عام 2025 تبلغ البورصات فقط عن إجمالي العائدات من مبيعاتك، وليس عن تكلفة الأساس؛ أي السعر الذي دفعته عند الشراء، والذي تحتاجه لحساب الأرباح أو الخسائر الرأسمالية. 

وبدءًا من عام 2026 تبدأ البورصات بالإبلاغ عن تكلفة الأساس، لكن فقط خلال المعاملات الآتية:

• -شراء الأصل فيها بعد 1 يناير 2026.

• -بيعها على البورصة نفسها.

• -لم يتم خلالها أي تحويل خارجي.

لذا ينصح سيجال بالتأكد من صحة الأرقام في النموذج كونه العام الأول للإبلاغ الإلزامي. 

2. العملة المستقرة والـ «NFTs»

لا تلتزم البورصات المركزية بالإبلاغ عن:

• -العملات المستقرة أقل من 10,000 دولار.

• -مبيعات الـNFTs أقل من 600 دولار.

• -معاملات التوكنز المغلفة (Wrapped Tokens).

لذلك يتعين على المستثمر الإبلاغ عنها بنفسه. 

3. صناديق العملات الرقمية المتداولة

إذا بعت أسهمًا من صناديق بتكوين أو إثريوم منظمة من SEC، فسيتم الإبلاغ عنها عبر نموذج 1099-B. تمامًا كما يحدث مع الأسهم والسندات والمشتقات.

الإبلاغ عن الأصول

من ناحية أخرى في حالة إجراء معاملات على منصات DeFi اللامركزية. والتي تحتفظ فيها أنت، لا المنصة، بأصولك. فلن تحصل على نموذج 1099-DA.

كما تم إلغاء القانون الذي كان يفرض الإبلاغ عليها بدءًا من 2027. 

وعلى الرغم من ذلك يتعين على المستثمر الالتزام بالإبلاغ عن أي معاملات خاضعة للضريبة أجراها على منصات DeFi.

العوائد والأرباح 

رغم تضارب نماذج الإبلاغ بين الأسهم والأصول الرقمية إلا أن المعاملة الضريبية للأرباح والخسائر الرأسمالية واحدة. في حين يمكن لخسائرك أن تعوض مكاسبك.

وإذا تجاوزت خسائرك مكاسبك، يمكنك خصم ما يصل إلى 3,000 دولار من دخلك العادي في ذلك العام. كما يمكن ترحيل الخسائر المتبقية للسنوات المستقبلية.

على سبيل المثال: إذا حققت في عام 2025 15,000 دولار خسائر. تصل قيمة الأرباح إلى 8,000 دولار. 

كذلك يمكنك موازنة 8,000 من الخسائر مع الأرباح. بالإضافة إلى خصم 3,000 إضافية من دخلك العادي. بجانب ترحيل 4,000 دولار خسائر للسنوات القادمة. 

وفي السياق ذاته أوضحت تشاندرا سيكيرا أن خسائر فئة أصول معينة (مثل الأسهم) يمكن استخدامها لتعويض مكاسب فئة أخرى (مثل العملات الرقمية). 

وتحولت العملات الرقمية من مجرد فكرة تقنية غامضة إلى قوة اقتصادية لا يمكن تجاهلها؛ حيث لم تعد هذه الأصول استثمارًا هامشيًا بل أصبحت جزءًا أساسيًا من النظام المالي العالمي،

ويعزى هذا التحول إلى منصة التداول بالعملات الرقمية التي سهلت الوصول إليها، ففتحت الأبواب أمام المستثمرين من جميع الفئات.

أيضًا تقدم منصة التداول بالعملات الرقمية واجهات آمنة وأدوات تحليل متقدمة، وتعمل كبوابة استثمارية نحو اقتصاد المستقبل. لتثبت أن الأمن والثقة هما أساس أي ابتكار مالي، مهما كان ثوريًا. وهو ما يجعلها عنصرًا لا غنى عنه في رحلة الاستثمار الرقمي.

المقال الأصلي: من هنـا